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差旅费的处理方式|无锡培训会计证

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每一个公司不可避免的费用就是差旅费,我们都是心知肚明,很多公司的员工出差也会钻这个空档,而公司的会计做账时头疼的就是就是业务人员出差过程发生的费用到底是属于招待费还是差旅费,以及车费餐饮费该如何处理,业务招待费是企业生产过程中必要的合理的支出,而在业务人员处理的过程出现了发生的原因目的确是有所不同的。而对凭证黏贴单的核对也是会计人员必须做的步骤,下面简单的介绍一下凭证粘贴单的核对:

对“凭证粘贴单”的审核,一般要注意以下几个方面;

(1)“凭证粘贴单”上粘贴的各次车、船、飞机票别、车次、席别、出发和到达地点、日期、金额的单据,是否与报销单上填写的相符。

(2)粘贴的住宿费单据金额,是否与报销单上填写的相符。

(3)粘贴的市内交通费票据单价、张数和计算的金额是否与报销单上填写的相符。

(4)粘贴的订票费、退票费、邮电费、行李费、运输搬运费、资料费、文具费、会议交通费和其他等项费用原始报销单据,是否与报销单上填写的分项合计金额相符。

(5)检查厚纸板式的火车票是否将中间的夹层撕去,并依次粘贴牢固,决不允许用订书机装订车票和市内交通费成叠装订报销。

(6)对丢失车船票原始报销凭证后要求办理报销的,是否附有经过领导批准的人个书面情况检查报告书。

(7)对丢失住宿费单据的是否附有取得原住宿单位补开的住宿费单据或住宿费收费证明书